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excel银行对账单模板Excel在审计工作中的应用

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  随着计算机技术的通常运用,审计人员依然渐渐从复杂的手工劳动中开脱进去。审计人员如果能够准确、灵敏地使用Excel,则能大大省略日常劳动中复杂的手工劳动量,进步审计效率。自己联络劳动现实总结了一些使用方法,与众人一起分享。

  一、计划使用电子表格应操作把持以下几点原则

  (一)表格的计划要契合审计项目实施计划的请求恳求。审计项目实施计划规则了整个审计项目实施的依据和总体请求恳求,相比看excel银行对账单模板Excel在审计工作中的应用。所以表格的计划就要紧贴审计项目实施计划的形式和要务实行。

  (二)表格的计划要繁复适用。对付审计项目实施计划中规则的审计或审计查询拜访的形式,表格计划肯定要做到繁复适用,对须要的数据项目实行采集,而有些不须要的数据项目尽量不要触及,能使用二维表格完成的就不要使用三维表格,这样做既方便了表格填报者理解表格形式,也对表格回收后的统计劳动带来极大容易。

  (三)表格数据项宗旨勾稽关联要合理。表格的计划最紧急的一个方面就是其表内和表间的勾稽关联,在计划表格之初就该当填塞思考到表格须要的数据项目之间能否存在数理逻辑关联,在计划表格时要将这些关联在表格中呈现或在表格附注中标明,这样既方便了表格填报者理解和准确填写表格,也为审计人员决断表格数据的合感性提供了紧急依据。

  (四)表格计划要使用合适的计量单位,便于汇总。表格采集的数据项目不是纯真的数字,而是代表了肯定的现实意义,例如货币数量、产量、工程量等,楷模这些数据就请求恳求我们选取合适的计量单位,其实银行对账单封面模板。依照审前查询拜访和审计项目实施计划的请求恳求,选取适当的计量单位会使得取得的数据特别有用,便于汇总。

  二、使用方法简述

  (一)根本技巧

  1、议决主动设置小数点快速输入小数。审计人员时常要输入大宗的小数(通常是2位小数),可以用“主动设置小数点”成效来快速输入小数。

  执行“工具→选项”命令,掀开“选项”对话框,切换到“编辑”标签下,选中“主动设置小数点”选项,然后在“位数”右侧的方框中输入数字“2”,你看银行对账单模板。判断前往,再输入数字,编制主动设置2位小数。

  戒备:①此时,输入的数字要包罗“2”位小数,如果没有小数也要用“0”补齐。例如,要输入“23、34.56”时,请输入“2300、3456”。②如果把“位数”设置为正数(如“-2”),则将输入的数字扩展“100倍”,例如,输入“123、12.45”,确认后显示为“、1245”。

  2、在Excel中将文本转换为数字的方法。审计人员有时从被审单位财务软件后台数据库中的数据库文件导入到Excel中,Excel可能会将其中的某些数字鉴别为文本。这将招致某些函数(如SUM 和AVERAGE)纰漏这些单元格中的数值。除了要转换的数字外,这些文本串还可能包罗真正的文本字符。那么如何将文本转换为数字?

  (1)在“工具”菜单上,你知道在审。单击“选项”。

  (2)单击“错误检讨”选项卡。

  (3)单击以选中“启用后台错误检讨”复选框。

  (4)单击以选中“数字以文本形式存储”复选框。

  (5)单击以选中您要掀开的其他规则。学会银行对账单封面模板

  (6)单击“判断”。我不知道excel。

  (7)单击包罗错误指示器的单元格。

  (8)单击单元格阁下的错误按钮,然后单击“转换为数字”。

  3、Excel中快速输入有相同特征的数据。在输入一些相同特征数据,歧会计科目代码、身份证号、原料入库号等,都是后面几位相同,相比看账单。只是背面的数字不一样。

  有简单的方法,只输背面几位,后面相同的几位让计算机主动填充呢?上面以10位数的原料入库号(后面都是)为例给众人讲讲。

  方法1:

  如果要输入的数据放在A列,从A2单元格先河在上面的单元格输入入库号背面几位数字,整个的数据输入完结后,在B2单元格中输入公式“=&firm;&firm;A2”然后回车,这样B2单元格的数据在A2的基础上就主动加上了。

  鼠标放到B2职位,双击单元格的填充柄(也许向下拉填充柄),刹时B列全部加上了,至此整个的数据都改好了。

  方法2:

  (1)选定要输入联合特征数据的单元格区域,单击鼠标右键,在弹出的急迅菜单中抉择“设置单元格格式”命令,掀开“单元格格式”对话框(也可依序抉择“格式→单元格”菜单命令掀开)。

  (2)抉择“数字”选项卡,选中“分类”上面的“自定义”选项,然后在“类型”上面的文本框中输入(戒备:银行流水账单英语。背面有几位不同的数据就补几个0),单击〔判断〕按钮即可。

  (3)在单元格中只需输入后几位数字,如“”只消输入“4589”,编制就会主动在数据后面增加“”。

  也可以先输入数字,再选中单元格区域设定数据格式,可以获得相同的效果。

  4、依照身份证号提取出世日期。假定身份证号在A1单元格

  方法1:=IF(LEN(A1)=18-DATE(MID(A1-7-4)-MID(A1-11-2)-MID(A1-13-2))-IF(LEN(A1)=15-DATE(MID(A1-7-2)-MID(A1-9-2)-MID(A1-11-2))-"错误身份证号"))

  方法2:学会工作中。

  =TEXT(MID(A1-7-6+(LEN(A1)=18)*2)-"#-00-00")*1

  5、同时在多个劳动表中输入相同的形式。如果同一劳动簿内包罗多个形似的劳动表,无需分辨为这些劳动表输入相同的文字消息。先按住Shift键,点击劳动表的名字选中整个劳动表,然后在第一个劳动表中填写整个劳动表相同的形式,另外劳动表中也会主动出现这些形式。

  6、紧张选中一大块无形式的单元。如果纯真用鼠标抉择,可不是一件紧张的事情,可能会漏选,也可能由于某个单元的形式超出界限而多选了空白的单元。你可以先选中一小块包罗形式的单元,看看银行流水账单英语。然后按Ctrl+Shift+8,Excel主动把选中区域扩展到范围整个非空单元。

  (二)实务技巧

  1、运用Excel编制审计劳动底稿

  审计劳动要爆发许多的审计劳动底稿,其中不少审计劳动底稿如稳定资产与累计折旧分类汇总表、坐褥本钱与发卖本钱倒轧表、应收账款函证完结汇总表、应收账款账龄了解表等都可以用表格的形式编制。

  (1)整理并计划各表格。审计人员先要整理出可以用表格列示的审计劳动底稿,银行。并计划好表格的格式和形式。如右表为稳定资产与累计折旧分类汇总表的局限格式与形式。

  (2)建树各表格审计劳动底稿的根本模本。对每个计划好的表格,首先在Excel的劳动表中填好其汉字表名、副标题、表尾、表栏头、表中稳定文字和可议决计算获得的项宗旨计算公式,并把这些汉字和计算公式的单元格设置为写维护,以防在使用时被偶然地毁坏。完成上述劳动后,各表格以易于鉴别的文件名分辨存储,成为各表格的根本模本。

  例如,用Excel建树稳定资产与累计折旧分类汇总表根本模本的方法为:①在Excel的劳动表中建树表的构造,并填好表名、表栏头和稳定项目等;②在劳动表中填列可议决计算获得的项宗旨计算公式,此例中相关计算公式为:E5单元格=B5+C5-D5,K5单元格=H5+I5-J5,B10单元格=SUM(B5∶B9);③相同关联的计算公式可议决复制获得,此例中可把E5的公式复制到E6∶E9,K5的公式复制到K6∶K9,B10的公式复制到C10∶K10;④表格与计算公式设置好后,把有汉字和计算公式的单元格设置为写维护(把不须要的区域设置为不锁定,然后设置全表格为写维护);⑤把已建好的表格模本以便于纪念的文件名(例如GDZCSJ.XLS)存盘,也可以把各表格模本寄存在同一个文件的不同劳动表中,各劳动表以便于纪念的名字命名,以备审计时使用。对比一下审计工作。看着银行流水帐能做假吗

  (3)审计时调用并完成相应的审计劳动底稿。上述劳动做好后,只消掀开相应的模本文件,在须要输入数据的单元格内填入被审计单位相应的数据即可完成表格的编制,从而获得须要的审计劳动底稿。

  2、运用Excel编制试算劳动底稿与调整后的会计报表。审计人员在完成了各项审计劳动后,要依照觉察的题目及其紧急水平判断要调整的项目,并作出调整分录。通常审计人员要先编制试算劳动底稿,然后依照试算劳动底稿编制调整后的会计报表。这项劳动在报表金额较大、调整项目较多的境况下,要做很多死板而又必需保证计算准确的填列劳动。如果运用Excel,就可以辅助审计人员大大加速编表速度,而且可以进步计算的准确性。运用Excel编制试算劳动底稿与调整后的会计报表的全体方法如下:

  (1)建树试算劳动底稿和各报表的根本模本。每个表格先填列好表头、表尾、稳定项目和可议决计算获得的项宗旨计算公式,并把它们设置为写维护,要输入的单元格且则留空。试算劳动底稿各项目按各报表项目依序陈列,你知道中国银行对账单模板。调整前、调整数和调整后均包括借方和贷方两栏,调整后数据依照调整前数据和调整数计算获得。由于经调整的会计报表是依照试算劳动底稿编制的,于是乎可运用Excel的链接成效把试算劳动底稿各项目调整后数据链接到会计报表的相应项目而无需待遇输入。

  (2)运用模本完成试算劳动底稿和各经审会计报表的编制。根本模本建好后可几次使用,学习银行对账单封面模板。每主要编制某被审计单位的试算劳动底稿和经审会计报表时,只消掀开模本文件,在试算劳动底稿中输入调整前与调整数,议决计算公式获得的数据会主动填列到表中。由于表中计算关联已判断且输入舛讹能相互抵销的几率很小,只消检讨试算劳动底稿的调整前、调整数和调整后借贷两方算计数能否相等,报表应有的勾稽关联能否知足,即刻就能觉察输入的错误。由于报表与试算劳动底稿建树了数据链接的关联,一旦试算劳动底稿编制完成,报表的编制即主动完成。这有用地保证了试算劳动底稿与经审会计报表数据的一致性。

  3、运用Excel编制团体公司的经审归并报表。对团体公司实行审计时,审计人员的一项紧急而烦琐的劳动就是编制经审归并报表。其主要劳动是:我不知道银行对账单封面模板。①汇总各公司相应的会计报表;②对须要彼此抵销的项目逐一编制抵销分录实行调整;③依照调整完结编制经审归并报表。

  运用Excel辅助编制经审归并报表的劳动方法为:①分辨建树归并劳动底稿和经审归并报表的根本模本;②运用模本完成归并劳动底稿和经审归并报表的编制。

  由于归并劳动底稿中母子公司报表汇总数要由各公司的经审会计报表数汇总获得,所以,编制归并劳动底稿时,可先运用Excel的“归并计算”成效,将各公司审计后编制的试算劳动底稿汇总,生成汇总试算劳动底稿。然后,掀开归并劳动底稿和经审归并报表模本文件,把汇总试算劳动底稿中调整后数据复制到归并劳动底稿母子公司报表汇总栏。接着,把各归并抵销分录汇总后输入到归并劳动底稿归并调整栏,计算机主动计算并完成经审归并报表的编制。

  4、运用Excel实行了解性复核。excel银行对账单模板Excel在审计工作中的应用。了解性复核可以匡助审计人员觉察额外改观项目,判断审计重点,以便采取适当的审计方法以进步审计效率。运用Excel不但能加重审计人员大宗的缮写和计算劳动,还能使审计劳动更准确、更直观。其劳动方法为:①依照请求恳求计划相应的了解性复核表格,按上述方法建树其根本模本;②掀开相应的模本文件,依照被审计单位境况输入相关数据后主动完成了解性复核表格的编制。

  在审计推行中,时常会遇到一些很不楷模的账务经管,这增加了审计的难度微风险。如一些单位由于效益不好,应收账款永恒不作算帐。要快速算帐应收账款,可以用“账龄了解模板”。该模板是在Excel的劳动簿里抉择一个按程序的会计均衡式账页计划的劳动表,取名为“均衡账”,它分借方、贷方、余额三栏。可按客户的称号,将其应收账款借方发生额输入到借方,发出账款的金额输入到贷方。听说广发银行对账单。依照现实境况,可以变为一借一贷,一借多贷,一贷多借,及时获得欠款余额。但应戒备的是,肯定要准确输入发货和收到货款的年华。在同一劳动簿的另一名为“账龄了解”的劳动表中建树账龄了解模本,运用电子表格的援用成效,未来畴昔源于会计均衡式账页的余额数据,依照发货和货款回笼日期,将不同的客户代入计算,得出账龄了解境况,然后输入完结。它既可以得出企业总的账龄了解完结,又可以得出某一个客户的了解完结。

  在审计触及多年的手工账时,通常的报表唯有当年和上年同期数的对比,而不能将审计期的多年报表总括反映。这时运用软件建树的“多年报表了解模板”就派上了用场,它不但可以将若干报表现实数对比,而且可以依照嘱托人的须要,将多年预算数加出去了解,还能依照账簿,你知道excel银行对账单模板。增加报表尚没有明细列出的了解项目,并制成趋向图,使企业的繁荣状况一览有余。

  5、审计银行放款未达款项的应用

  方法一:建树劳动簿及劳动表。excel。在Excel中新建一个劳动簿,假定取名为“DZ.xls”。双击劳动表标签中的Sheet1,将其重命名为“YH”,留存单位银行放款日记账数据;将Sheet2劳动表重命名为“DW”,留存银行对账双数据。

  方法二:输入单位银行放款日记账数据。进入YH劳动表,分辨在A1到H1单元格中输入“核对单据号”、“凭证日期”、“凭证编号”、“摘要”、“借方发生额”、“贷方发生额”“、”余额“、”核对符号“8个字段。将单位银行放款日记账的形式输入到劳动表YH中。

  表1中假定上期无未达账项,如有可将上期的未达账项视为本期发生,一并输入到当期的发生额中,以把两边的期初余额调整一致;在其他单元格中输入当期的相应形式。

  方法三:计算日记账余额。在G3单元中,输入公式“=G2+E3-F3”,回车后,在G3单元格中计算启程生的第一笔业务后的余额,然后用填充柄向下拖动实行填充,可计算出每笔业务发生后的余额及期末余额。

  方法四:输入银行对账双数据。进入DW劳动表,输入期初余额,余额在贷方,相比看对账。银行记账与单位记账方向相同,其他单元格填上本期银行对账双数据;在F3单元格中输入公式“=F2-D3+E3”,并用填充柄拖动填充计算出其他业务发生后的余额。

  方法五:定义数据清单。进入YH劳动表,选定劳动表当期发生额的行,抉择菜单“拔出”→“称号”中的“定义”命令,将劳动表选定的单元格定义为“YHSJ”。异样,将DW劳动表中的当期发生额数据定义为“DWSJ”。我不知道excel银行对账单模板。

  方法六:单位银行日记账主动与银行对账单核对。在YH劳动表H3单元格中输入公式“=IF(AND(VLOOKUP(A3.DZ.xls!DWSJ,5,想知道中国银行对账单模板。FALSE)=E3,VLOOKUP(A3,DZ.xls!DWSJ,学习模板。4,FALSE)=F3),”T“,”N“)”(戒备输入公式时要使用半角方式);将H3单元格的形式用填充柄向下填充至当期的末了一笔发生额为止。

  在H3单元格中,我们运用了Excel的查找函数“VLOOKUP”、连接函数“AND”、逻辑决断函数“IF”3个函数的嵌套公式,该公式解说,用该“YH劳动表”的A3单元格特征代码的“核对单据号”到被定义为“DWSJ”的“DW劳动表”A列中查找能否存在该特征号码,如不存在,则在“核对符号”栏表示为出错符号“#N/A”;如存在这一特征代码,则用“AND”函数在“DW劳动表”中寻找该特征代码行的第五列即“贷方发生额”的金额,与“YH劳动表”的“E3”单元格即“借方发生额”对比,以及“DW劳动表”中此行的第四列“借方发生额”与“YH劳动表”的“F3”单元格“贷方发生额”对比,如两个金额不相等,则在“核对单据号”栏出现“N”符号,看着应用。如金额相等,则在“核对单据号”栏出现“T”符号。

  方法七:银行对账单主动与单位银行日记账核对。在DW劳动表G3单元格中输入公式“=IF(AND(VLOOKUP(A3,DZ.xls!YHSJ,5,FALSE)=E3,VLOOKUP(A3,DZ.xls!YHSJ,4,FALSE)=D3),”T“,”N“)”;将G3单元格的形式用填充柄向下填充至当期的末了一笔发生额为止。

  经过上述操作,整个核对单据号相符、借贷方发生额一致的业务在“核对符号”栏目均注明“T”符号;借、贷发生额不相等的将会注明“N”符号,通常系一方或两边的记账错误惹起的;而标明了“#N/A”符号的则为无对应的“核对单据号”,为未达账项。

  方法八:列出记账错误和确认未达账项。在YH劳动表中,单击劳动表的“全选”按钮,抉择“数据”→“挑选”→“主动挑选”。此时,对于银行流水账单英语。数据清单顶端的字段名变成了下拉式列表,抉择“N”项,即可获得企业和银行记账不一致的数据记载;抉择“#N/A”,即可获得整个单位已记账而银行未记账的未达账项全部明细记载。

开头:审计署


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点击次数: 更新时间:2018-07-29 18:00【打印此页】 【关闭
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